Contabilizar factura de importación con DUA

Modificado el Jue, 20 Nov a 11:56 A. M.

En Visionwin Contabilidad la importación se registra en dos apuntes tipo 2 (Compra/Gasto): uno por la factura del proveedor extranjero sin IVA, y otro por el DUA donde se devenga el IVA de importación y se añaden aranceles y gastos asociados.

Factura del proveedor extranjero.
Entra un asiento tipo 2 – Compra/Gasto con el proveedor exterior en la cabecera.
En el Detalle de partidas imputa la base a la cuenta de compras y no apliques IVA (operación no sujeta en España por ser importación).
Acepta la plantilla.
DUA (aduanas / agente).
Crea otro asiento tipo 2 con el acreedor que te facture el despacho (agente o AEAT si procede).
En el Detalle de partidas añade:
• Línea de IVA importación: indica la base imponible del DUA y selecciona el tipo de IVA aplicable (21 %, 10 % o 4 %) para que se genere la cuota en 472 y su registro en Libro de Facturas Recibidas.
• Líneas de costes: aranceles y demás gastos a las cuentas de compra/gastos que utilices (p. ej., compras, portes, honorarios).
El total contrapartida al proveedor del DUA.
Este asiento sí registra IVA soportado porque el tipo 2 está diseñado para ello y usa las cuentas de IVA configuradas en la empresa.
Libros y numeraciones.
La factura exterior quedará como compra de importación y el DUA será el que aparezca en el Libro de Facturas Recibidas y en el 303 al llevar IVA soportado.
El numerador del registro de IVA soportado se actualiza automáticamente con cada asiento que lleve cuota.
SII (si aplica).
Si trabajas con SII, en la plantilla del tipo 2 dispones del botón Datos SII para completar la ampliación de datos del DUA antes de aceptar.
Notas prácticas.
Si utilizas IVA diferido (aplazado en 303), el asiento del DUA no cambia: se registra la cuota soportada igualmente y la conciliación del pago se gestiona según la liquidación.
Verifica que los Tipos de IVA tienen correctamente asignadas las cuentas 472/477 en la tabla de IVA.